Družstevníci si mohou nově zažádat o vratku až 45 000 Kč každý rok

Družstevníci mohou slavit

Tato změna se týká jasně specifikované skupiny lidí. Abyste z ní mohli těžit, musíte být oficiálním členem bytového družstva a nájemcem konkrétního bytu. Zároveň musíte státu nějakou daň z příjmů reálně odvádět. Typicky jde o běžné zaměstnance, kterým se záloha na daň strhává měsíčně z výplaty, nebo o podnikatele a živnostníky, kteří vykazují zisk. Pokud jste například student bez zdanitelných příjmů nebo penzista bez dalších pracovních výdělků, tato daňová úleva pro vás logicky nemá žádný efekt, protože vám stát zkrátka nemá jakou daň vracet.

Pravidelně každý rok

Nejde přitom o žádnou jednorázovou finanční záplatu, ale o dlouhodobou a pravidelnou výhodu. Peníze od státu budete formou vratky dostávat zpět každý rok, a to po celou dobu splácení úvěru. Částky, na které si můžete v praxi přijít, nejsou vůbec zanedbatelné. Zákonný limit pro uplatnění tohoto odpočtu je stanoven na sto padesát tisíc korun ročně. Pokud na úrocích v anuitě zaplatíte tuto maximální částku, stát vám při standardní patnáctiprocentní sazbě daně vrátí na účet čistých 22 500 korun. Pokud si navíc vaše bytové družstvo sjednalo úvěr u banky ještě před prvním lednem 2021, spadáte do starého režimu s dvojnásobným limitem. V takovém případě vám může stát na jaře vyplatit dokonce až 45 000 korun.

Co musím splnit, abych na peníze dosáhl?

Aby vám finanční úřad peníze skutečně poslal, musíte splnit klíčovou podmínku takzvané vlastní bytové potřeby. Zákon nekompromisně vyžaduje, abyste družstevní byt využívali k trvalému bydlení. Nemusíte tam mít nutně zapsaný trvalý pobyt v občanském průkazu, ale vaše soužití s bytem musí být naprosto reálné. Stát je nicméně vstřícný a uznává i situaci, kdy v daném bytě trvale bydlí vaši nejbližší příbuzní, tedy konkrétně manžel, manželka, děti, rodiče nebo prarodiče. Absolutně vyloučené je ovšem uplatnění odpočtu v situaci, kdy máte byt pouze jako investici a dlouhodobě ho pronajímáte cizím lidem, nabízíte ho přes krátkodobé ubytovací platformy, nebo ho využíváte výhradně pro své podnikání.

Postup krok za krokem

Pokud všechny tyto zmíněné podmínky splňujete, musíte se připravit na konkrétní proces žádosti. Ten vás čeká na začátku roku 2027, kdy se budou řešit a zúčtovávat daně za uplynulý rok 2026. Váš první krok povede za oficiálním vedením bytového družstva. Nejdříve si vyžádáte potvrzení o vašem členství v družstvu a o užívání bytu k bytové potřebě. Nejdůležitějším papírem je však detailní a přesné vyčíslení úroků, které z úvěru družstva připadají výhradně na váš družstevní podíl za daný kalendářní rok. Dále budete potřebovat obyčejnou kopii úvěrové smlouvy mezi družstvem a bankou, přičemž tu stačí finančnímu úřadu doložit pouze při vůbec prvním uplatnění. Posledním důležitým dokumentem je potvrzení banky o celkové výši zaplacených úroků, které by mělo družstvo automaticky získat a předat svým členům.

Peníze, pro které stojí za to se ohnout

Jakmile budete mít všechny listiny bezpečně pohromadě, záleží čistě na vaší aktuální pracovní situaci. Jste-li zaměstnanec, předáte celou tuto složku do mzdové účtárny vaší firmy nejpozději do poloviny února a oficiálně požádáte o roční zúčtování daně z příjmů. Váš zaměstnavatel následně vše papírově zpracuje za vás a vzniklý přeplatek na dani vám přijde rovnou s březnovou výplatou. Pokud jste ovšem podnikatel nebo si podáváte daňové přiznání sami, zanesete příslušnou částku zaplacených úroků do odpovídající kolonky ve formuláři a všechny zmíněné dokumenty přiložíte jako povinné přílohy. Peníze vám pak finanční úřad zašle na váš bankovní účet zhruba do jednoho měsíce od řádného podání daňového přiznání. Tímto způsobem si můžete výrazně a naprosto legálně vylepšit svůj rodinný rozpočet.